با تایید این گزینه، اجازه ذخیره‌سازی کوکی‌ها برای نمایش تبلیغات شخصی‌سازی‌شده را می‌دهید.
تایید کنید
شعار سال 1404
مجله سرمایه سازان
لوگو امام و پرچم ایران

امروز: چهارشنبه, خرداد ۲۱, ۱۴۰۴

Telegram Whatsapp Instagram
  • مجله سرمایه سازان
  • سرمایه گذاری
  • مسکن
    • اخبار مسکن
    • بازار مسکن
  • تعاون
    • اتحادیه تعاونی
    • اخبار تعاونی
  • املاک
    • اتحادیه املاک
    • مشاور املاک
  • اقتصادی
    • هوش اقتصادی
    • هوش مالی
      • دانستنی های لازم
  • اطلاعیه ها
  • قیمت ها
    • قیمت سکه
    • قیمت طلا
    • قیمت یورو
    • قیمت دلار
خواندن: مالیات حقوق 1404 | نرخ‌ها، معافیت‌ها و نحوه محاسبه
اشتراک گذاری
اطلاع
اخبار داغ
مالیات حقوق 1404 | نرخ‌ها، معافیت‌ها و نحوه محاسبه
راهنمای جامع تخلف تعاونی و شکایت از تعاونی
100 اصطلاحات حسابداری با توضیحات کامل | آموزش حسابداری
همه چیز درباره سرمایه گذاری در ماه لند | 1404
سرمایه‌گذاری در تولید 1404 | نقش تعاونی‌ها در تجمیع منابع خرد | سرمایه‌سازان
  • لینک سریع
  • کارت اعتباری ماه لند
  • وام سرمایه گذاری
  • سرمایه گذاری ملکی
مجله سرمایه سازان
  • قیمت سکه
  • قیمت طلا
  • قیمت دلار
  • قیمت یورو
جستجو
  • مجله سرمایه سازان
  • سرمایه گذاری
  • مسکن
    • اخبار مسکن
    • بازار مسکن
  • تعاون
    • اتحادیه تعاونی
    • اخبار تعاونی
  • املاک
    • اتحادیه املاک
    • مشاور املاک
  • اقتصادی
    • هوش اقتصادی
    • هوش مالی
  • اطلاعیه ها
  • قیمت ها
    • قیمت سکه
    • قیمت طلا
    • قیمت یورو
    • قیمت دلار
ما را دنبال کنید
مجله سرمایه سازان > حقوقی > مالیات حقوق 1404 | نرخ‌ها، معافیت‌ها و نحوه محاسبه
حقوقیآموزشاقتصادی

مالیات حقوق 1404 | نرخ‌ها، معافیت‌ها و نحوه محاسبه

آخرین به روز رسانی: ۱۴۰۴/۰۳/۲۰
منتشر شده خرداد ۲۰, ۱۴۰۴
1 مشاهده
آخرین به روز رسانی: خرداد ۲۰, ۱۴۰۴
اشتراک گذاری
زمان مطالعه (دقیقه) 6
مالیات حقوق 1404
اشتراک گذاری

طبق ماده 82 قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات حقوق 1404 به درآمدی تعلق می‌گیرد که شخص حقیقی در ازای کار دریافت می‌کند. این مالیات به صورت تکلیفی محاسبه شده و پرداخت آن بر عهده کارفرماست.

فهرست مطالب
جدول نرخ مالیات حقوق 1404موارد معاف از مالیات حقوق 1404نحوه پرداخت مالیات حقوق 1404جریمه‌های عدم پرداخت مالیات حقوقسؤالات متداول مالیات حقوق 1404مقایسه مالیات حقوق 1404 با مالیات حقوق 1403 | تغییرات و تفاوت‌ها۱. تغییرات سقف معافیت مالیاتی۲. تغییرات نرخ مالیات و پله‌های درآمدی۳. تغییرات در معافیت‌های مالیاتی۴. تغییرات در نحوه پرداخت و جریمه‌ها۵. جمع‌بندی تفاوت‌های کلیدی مالیات حقوق 1403 و 1404تیجه‌گیری نهاییسقف معافیت مالیات حقوق 1404 چقدر است؟ نرخ مالیات برای درآمد 500 میلیون تومان چقدر است؟

نکته کلیدی:

  • پرداخت آن بر عهده کارفرما است، نه کارمند.
  • مالیات حقوق جزء مالیات‌های تکلیفی است (ماده ۸۶).

جدول نرخ مالیات حقوق 1404


در سال 1404، نرخ مالیات حقوق به صورت پلکانی محاسبه می‌شود:

از (ریال)تا (ریال)نرخ مالیات
۰۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰معاف
۲۴۰,۰۰۰,۰۰۱۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰۱۰٪ مازاد
۳۰۰,۰۰۰,۰۰۱۳۸۰,۰۰۰,۰۰۰۶,۰۰۰,۰۰۰ + ۱۵٪ مازاد
۳۸۰,۰۰۰,۰۰۱۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰۱۸,۰۰۰,۰۰۰ + ۲۰٪ مازاد
۵۰۰,۰۰۰,۰۰۱۶۶۶,۶۶۶,۶۶۷۴۲,۰۰۰,۰۰۰ + ۲۵٪ مازاد
۶۶۶,۶۶۶,۶۶۸به بالا۸۳,۶۶۶,۶۶۷ + ۳۰٪ مازاد

📌 تغییرات جدید 1404:

  • اضافه شدن پله ۲۵٪ بین نرخ‌های ۲۰٪ و ۳۰٪.
  • معافیت مالیاتی برای حقوق زیر ۲۴۰ میلیون تومان ماهانه.

موارد معاف از مالیات حقوق 1404

بر اساس قانون بودجه 1404 و ماده ۹۱ مالیات‌های مستقیم، برخی درآمدها معاف هستند:

جدول معافیت مالیات حقوق 1404

✔ معافیت‌های اصلی:

  • حقوق زیر ۲۴۰ میلیون تومان در ماه
  • عیدی و پاداش (تا سقف ۲۴۰ میلیون تومان در سال)
  • هزینه‌های درمان و بیمه
  • حق اولاد و مزایای غیرنقدی (تا ۴۸۰ میلیون تومان سالانه)
  • حق مأموریت و بازخرید مرخصی

✔ معافیت‌های خاص:

مطالب پیشنهادی

شناسه یکتا سند مالک | 0 تا 100 شناسه یکتا سند مالکیت
زمین موات | مفهوم اراضی موات و انواع آن
مشارکت مردمی: کلید توسعه پایدار و تقویت جوامع
  • ۵۰٪ تخفیف مالیاتی برای کارکنان مناطق کمترتوسعه‌یافته
  • معافیت کامل برای نیروهای مسلح و کارشناسان خارجی تحت شرایط خاص

نحوه پرداخت مالیات حقوق 1404

کارفرما باید مالیات حقوق را از طریق سامانه مالیات حقوق پرداخت کند. روش‌های ارسال لیست مالیات:

🔹 روش اول: استفاده از نرم‌افزار Salary سازمان امور مالیاتی
🔹 روش دوم: بارگذاری فایل خروجی از نرم‌افزارهای حسابداری

⏰ مهلت پرداخت: حداکثر تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق.


جریمه‌های عدم پرداخت مالیات حقوق

تخلفجریمه
عدم ارسال لیست حقوق۲٪ کل حقوق پرداختی
پرداخت دیرهنگام مالیات۱۰٪ مالیات + ۲.۵٪ به ازای هر ماه تأخیر
ارسال اطلاعات نادرستجریمه مالیاتی تا ۲ برابر مبلغ کسری

سؤالات متداول مالیات حقوق 1404

❓ آیا مالیات حقوق 1404 افزایش یافته است؟

  • خیر، اما یک پله مالیاتی جدید (۲۵٪) اضافه شده است.

❓ حقوق پایه چقدر باید باشد تا مشمول مالیات شود؟

  • حقوق بالای ۲۴۰ میلیون تومان در ماه مشمول مالیات می‌شود.

❓ آیا عیدی مشمول مالیات است؟

خیر، تا سقف ۲۴۰ میلیون تومان در سال معاف است.


مقایسه مالیات حقوق 1404 با مالیات حقوق 1403 | تغییرات و تفاوت‌ها

مالیات حقوق در سال 1404 نسبت به سال 1403 تغییراتی در سقف معافیت، نرخ‌های مالیاتی و پله‌بندی درآمدی داشته است. در این بخش، به مقایسه دقیق مالیات حقوق 1404 و مالیات حقوق 1403 می‌پردازیم

۱. تغییرات سقف معافیت مالیاتی

سالسقف معافیت سالانه (ریال)سقف معافیت ماهانه (ریال)
1403۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰۱۰,۰۰۰,۰۰۰
1404۲,۸۸۰,۰۰۰,۰۰۰۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰

📌 نتیجه مقایسه:

  • افزایش ۱۴۰٪ در سقف معافیت سالانه (از ۱۲۰ میلیون به ۲,۸۸۰ میلیون تومان).
  • معافیت ماهانه در 1404 ۲۴ برابر سال 1403 شده است.

۲. تغییرات نرخ مالیات و پله‌های درآمدی

جدول مقایسه نرخ‌های مالیاتی 1403 و 1404

بازه درآمدی (ریال)نرخ مالیات 1403نرخ مالیات 1404تغییرات
تا ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ (1403) / ۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰ (1404)معافمعافافزایش سقف معافیت
۱۲۰,۰۰۰,۰۰۱–۱۶۵,۰۰۰,۰۰۰ (1403)۱۰٪–حذف این پله در 1404
۲۴۰,۰۰۰,۰۰۱–۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰ (1404)–۱۰٪اضافه شدن پله جدید
۱۶۵,۰۰۰,۰۰۱–۲۷۰,۰۰۰,۰۰۰ (1403)۱۵٪۳۰۰,۰۰۰,۰۰۱–۳۸۰,۰۰۰,۰۰۰ (1404)کاهش نرخ برای درآمدهای متوسط
۲۷۰,۰۰۰,۰۰۱–۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ (1403)۲۰٪۳۸۰,۰۰۰,۰۰۱–۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰ (1404)ثابت ماندن نرخ ۲۰٪
۴۰۰,۰۰۰,۰۰۱ به بالا (1403)۳۰٪۵۰۰,۰۰۰,۰۰۱–۶۶۶,۶۶۶,۶۶۷ (1404)اضافه شدن پله ۲۵٪
––۶۶۶,۶۶۶,۶۶۸ به بالا (1404)ثابت ماندن نرخ ۳۰٪

📌 نتیجه مقایسه:

  • حذف پله ۱۰٪ برای درآمدهای پایینتر در 1404 (چون معافیت افزایش یافته است).
  • اضافه شدن پله ۲۵٪ برای درآمدهای ۵۰۰ تا ۶۶۶ میلیون تومان.
  • نرخ ۳۰٪ فقط برای درآمدهای بسیار بالا (بالای ۶۶۶ میلیون تومان) اعمال می‌شود.

۳. تغییرات در معافیت‌های مالیاتی

موارد معافیت14031404تغییرات
عیدی و پاداشمعاف تا ۱۲۰ میلیون تومان سالانهمعاف تا ۲۴۰ میلیون تومان سالانه۲ برابر افزایش
مزایای غیرنقدیمعاف تا ۲۴۰ میلیون تومان سالانهمعاف تا ۴۸۰ میلیون تومان سالانه۲ برابر افزایش
حق اولادمشمول مالیاتمعافحذف مالیات حق اولاد

📌 نتیجه مقایسه:

  • معافیت عیدی و مزایای غیرنقدی ۲ برابر شده است.
  • حق اولاد در 1404 کاملاً معاف شده است.

۴. تغییرات در نحوه پرداخت و جریمه‌ها

موضوع14031404تغییرات
مهلت پرداخت مالیاتتا پایان ماه بعدبدون تغییر–
جریمه عدم پرداخت۱۰٪ + ۲.۵٪ ماهانهبدون تغییر–
افزایش نرخ جریمه اطلاعات نادرست۲٪ حقوق پرداختیجریمه تا ۲ برابر مبلغ کسریافزایش شدت جریمه

📌 نتیجه مقایسه:

  • جریمه‌های مالیاتی سنگین‌تر شده‌اند، به ویژه برای ارسال اطلاعات نادرست.

۵. جمع‌بندی تفاوت‌های کلیدی مالیات حقوق 1403 و 1404

✅ افزایش چشمگیر معافیت مالیاتی (۲۴۰ میلیون تومان در ماه در 1404 مقابل ۱۰ میلیون تومان در 1403).
✅ اضافه شدن پله مالیاتی ۲۵٪ برای درآمدهای متوسط به بالا.
✅ معافیت کامل حق اولاد در 1404.
✅ افزایش سقف معافیت عیدی و مزایای غیرنقدی.
⚠ جریمه‌های سنگین‌تر برای تخلفات مالیاتی.

تیجه‌گیری نهایی

مالیات حقوق 1404 نسبت به 1403 اصلاحات مثبتی داشته است، از جمله افزایش معافیت‌ها و کاهش نرخ مالیات برای برخی درآمدها. با این حال، جریمه‌های عدم پرداخت سخت‌گیرانه‌تر شده‌اند. کارفرمایان و کارمندان باید با قوانین جدید آشنا شوند تا از خطاهای مالیاتی جلوگیری کنند.

📌 پیشنهاد: برای محاسبه دقیق مالیات خود، از نرم‌افزارهای حسابداری به‌روز یا سامانه مالیاتی استفاده کنید.

سقف معافیت مالیات حقوق 1404 چقدر است؟

در سال 1404، حقوق ماهانه تا 240 میلیون تومان کاملاً از مالیات معاف است.

 نرخ مالیات برای درآمد 500 میلیون تومان چقدر است؟

برای این درآمد، نرخ مالیات 25% اعمال می‌شود.

برچسب گذاری شده:قانون مالیات مستقیممحاسبه مالیاتمحاسبه مالیات حقوقمعافیت مالیاتینرخ مالیات حقوق
این مقاله را به اشتراک بگذارید
واتس آپ واتس آپ تلگرام ایمیل کپی لینک
ایا این مطلب برای شما مفید بود ؟
بله0
نظری ندارم0
خیر0
مقاله قبلی تخلف تعاونی راهنمای جامع تخلف تعاونی و شکایت از تعاونی
نظر بدهید نظر بدهید

نظر بدهید لغو پاسخ

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

لطفا یک رتبه انتخاب کنید!

20 − 19 =

تخلف تعاونی
راهنمای جامع تخلف تعاونی و شکایت از تعاونی
تعاون آموزش اخبار تعاونی
اصطلاحات حسابداری
100 اصطلاحات حسابداری با توضیحات کامل | آموزش حسابداری
آموزش
سرمایه گذاری در ماه لند
همه چیز درباره سرمایه گذاری در ماه لند | 1404
ماه لند اخبار و اطلاعیه ها
سرمایه‌گذاری در تولید 1404
سرمایه‌گذاری در تولید 1404 | نقش تعاونی‌ها در تجمیع منابع خرد | سرمایه‌سازان
دسته‌بندی نشده

مطالب مرتبط

معضل بی‌اعتمادی در بورس
اقتصادی

معضل بی اعتمادی در بورس

دی ۵, ۱۴۰۱
مالیات حقوق 1403
آموزشاقتصادی

مالیات حقوق 1403 | محاسبه مالیات حقوق 1403

فروردین ۲۱, ۱۴۰۳
شرکت تعاونی
تعاونآموزشاتحادیه تعاونیاخبار تعاونیانبوه سازانمسکن

شرکت تعاونی | راهنما جامع برای تحقیق از شرکت های تعاونی

مهر ۲۶, ۱۴۰۳
نرخ تورم
اقتصادیسرمایه گذاریمسکن

نرخ تورم 1403: تحلیل و محاسبه

اسفند ۱۶, ۱۴۰۳

مطالب بروز شده

سرمایه گذاری در شمال کشور
سرمایه گذاری در شمال: پیشنهادات سرمایه گذاری 1404
بازدید 2.1k
مطالعه استراتژی های سرمایه گذاری
مطالعه استراتژی های سرمایه گذاری: راهنمای کامل 1404
بازدید 382
مدیریت مالی شخصی
مدیریت مالی شخصی: راهنمای جامع 1404 برای کنترل و بهینه سازی
بازدید 397

جدیدترین قیمت ها

  • قیمت سکه
  • قیمت طلا
  • قیمت دلار
  • قیمت یورو

آمار بازدید

  • 4
  • 1,596
  • 277,732
  • خرداد ۲۱, ۱۴۰۴
logo-samandehi

آخرین مطالب

سرمایه‌گذاری پیشکسوتان پرسپولیس و استقلال در ماه لند | گامی به سوی توسعه و همبستگی
بهمن ۱۱, ۱۴۰۳
هوم آفیس‌های ماه لند (شرع ساخت)
شروع ساخت هوم آفیس‌ ماه لند | نصب تجهیزات حفاری
بهمن ۱۰, ۱۴۰۳
پیشکسوتان استقلال
بازدید پیشکسوتان استقلال از پروژه ماه لند: حمایت از پروژه‌های توسعه‌ای
بهمن ۸, ۱۴۰۳
مجله سرمایه سازانمجله سرمایه سازان
کلیه حقوق این پایگاه متعلق به وب سایت خبری سرمایه سازان است و استفاده از اخبار و محتوا با ذکر منبع مجاز است. کپی رایت 1404
  • تبلیغات
  • تماس با ما
  • پیشنهادات و شکایات
  • همکاری با ما
به نسخه موبایل بروید
به بلاگ سرمایه سازان خوش آمدید!

به اکانت خود متصل شوید

نام کاربری یا آدرس ایمیل
رمز عبور

5 × 2 =

رمز عبور خود را فراموش کرده اید؟